Polski system podatkowy przeszedł istotne korekty wraz z początkiem 2025 roku. One wpłyną na przedsiębiorców i osoby fizyczne.

Nowe regulacje obejmują uproszczenia procedur rozliczeniowych oraz wprowadzenie precyzyjniejszych definicji podatkowych. Oto kluczowe zmiany, które mogą wpłynąć na prowadzenie działalności gospodarczej w Polsce.

Rozliczanie PIT metodą kasową

Przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą mogą od 2025 roku rozliczać PIT metodą kasową, czyli przychody uwzględnia się dopiero po otrzymaniu zapłaty od kontrahenta, co poprawia płynność finansową firm. Ta metoda dotyczy osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, których roczne przychody nie przekraczają jednego miliona złotych, nie prowadzą ksiąg rachunkowych oraz które złożą oświadczenie o wyborze metody kasowej do 20 lutego. Dotyczy to tylko osób prowadzących samodzielnie działalność.

Zmiany w opodatkowaniu nieruchomości

Nowe przepisy zmieniają definicje budynków i budowli, szczególnie w kontekście obiektów magazynowych, które mogą być klasyfikowane jako budowle. Przedsiębiorcy muszą dostosować nieruchomości do nowych regulacji do końca marca 2025 roku. Ponadto proces wymaga współpracy służb księgowych i technicznych w celu weryfikacji posiadanych obiektów.

Inne regulacje

Poza tym podmioty o przychodach powyżej 75 milionów euro rocznie, czyli najwięksi podatnicy CIT, muszą prowadzić księgi rachunkowe elektronicznie i przesyłać Jednolity Plik Kontrolny (JPK_CIT) po zakończeniu roku podatkowego. Pierwsze pliki będą przesyłane w 2026 roku za ten niedawno rozpoczęty (2025 r.). Wprowadzone zmiany umożliwiają małym przedsiębiorstwom w UE korzystanie ze zwolnienia z VAT, ale pod warunkiem, że ich roczny obrót nie przekracza 100 tysięcy euro w całej Unii, a przedsiębiorcy spełniają kryteria zwolnienia obowiązujące w poszczególnych państwach członkowskich. Od 2025 roku próg przychodów, po którego przekroczeniu przedsiębiorcy muszą prowadzić pełną księgowość, wzrósł do 2,5 miliona euro. Zmiana dotyczy okresów rozliczeniowych rozpoczynających się po 31 grudnia 2024 roku. Nowe zmiany mają na celu uproszczenie procedur podatkowych oraz zwiększenie przejrzystości systemu. Mogą również zachęcić przedsiębiorców do większej aktywności gospodarczej w Polsce.